Теория бизнеса
Подробный план работы компании – как ничего не забыть?
 

Подробный план работы компании – как ничего не забыть?

Прежде чем начать собственное дело, надо быть уверенным, что оно будет приносить доход, достаточный для оплаты кредитов, расширения производства и, конечно же, для обеспечения нормальной жизни.

Прежде чем начать собственное дело, надо быть уверенным, что оно будет приносить доход, достаточный для оплаты кредитов, расширения производства и, конечно же, для обеспечения нормальной жизни.

По-видимому, на первых этапах придется занять некоторую сумму денег, и ваши кредиторы, вероятно, захотят ознакомиться с планом работы вашей компании. Подобный план поможет вам решить, сколько вам потребуется денег, и будет той точкой отсчета, относительно которой Вы будете оценивать свою деятельность. Если Вы никогда раньше не составляли план работы, вам поможет в этом бухгалтер, но очень важно, чтобы Вы сами исчерпывающе поняли ключевые финансовые моменты вашего бизнеса, а этого можно достичь только в том случае, если Вы сами составляете план работы.

Конечно, Вы должны привязать ваш план работы к тому виду деятельности, которым Вы предполагаете заняться. Стандартные схемы планов работы для этих целей неприменимы. Однако важнейшими разделами любого плана являются: отчет о прибылях и убытках, баланс предприятия и прогноз кассовой выручки. Хотя детали этих разделов могут быть различны, их наличие обязательно в любом плане. Пример составления плана работы в приложении 1.

Обратите внимание

Финансовый аспект
По содержанию план в целом можно разбить на два подраздела:
-оценочные показатели;
-предпосылки.

Оценочные показатели - это ваша оценка таких параметров, как объем продаж, стоимость продаж, административные расходы.

Предпосылки составляют основу бизнес-плана, и их следует рассмотреть подробнее. Предпосылки могут содержать следующую информацию:
-ожидаемый уровень инфляции;
-ожидаемый уровень налога;
-ожидаемая тенденция изменения уровня процентной ставки;
-капитальные затраты и их распределение во времени;
-оборачиваемость капитала;
-срок получения платы за предоставленные вами кредиты;
-срок погашения кредита.

При составлении плана работы не следует проявлять чрезмерный оптимизм.
От такого оптимизма следует отказаться и подойти к вопросу как можно более осторожно. Несмотря на все ваши усилия по оценке рынка и необходимых затрат, объемы продаж зачастую растут медленнее, чем ожидалось, а затраты - гораздо быстрее.

Приняли ли Вы во внимание тот факт, что ваш бизнес может быть подвержен сезонным колебаниям? Не забудьте учесть это при составлении ваших прогнозов.

Вы подумали о первоначальных затратах? В начале вашей деятельности будут такие моменты, когда затраты денежных средств не будут компенсироваться какими-либо поступлениями. И этот период может затянуться.

Определяя характер и сумму необходимого финансирования, вам следует иметь в виду более крупные суммы. Финансисты не будут очень довольны, если вскоре после получения денег Вы вновь придете к ним, но уже за новой ссудой. Помните, что в бизнесе дела могут идти не так хорошо, как хотелось бы. Поэтому вам следует определять размер финансирования "с запасом".

Банк или иная организация, финансирующая ваш бизнес, будет требовать обоснования ваших расчетов, по крайней мере, на год вперед, и если вам удастся, то следует сделать обоснование и на более длительный срок.

Примером удачного бизнес-плана может быть такой, в котором:

-в течение первого года были бы даны расчеты на месячной основе;
-в течение второго года - ежеквартальные прогнозы;
-в течение третьего года - прогноз на год.

Ваши прогнозы должны содержать не только прогноз кассовой выручки, но и баланс, и декларацию о доходах. Это не только показывает, сколь прибыльную организацию Вы создали, но и свидетельствует о достоверности приводимых вами данных. Баланс предприятия покажет и вам, и вашему финансисту, насколько ваши ходатайства о предоставлении вам наличности подкреплены должными имущественными гарантиями.

Использование персонального или микрокомпьютера может существенно облегчить задачу составления плана работы, особенно в случае, если вам будет необходимо менять свои расчеты в процессе ведения с банком переговоров о предоставлении вам финансовых средств. Вы увидите, что с помощью компьютера легко уточнить сумму расходов, а также те или иные ваши предположения и посмотреть, как все это скажется на общем бизнес-плане.

Другие аспекты
Резюме ваших действий объемом в 1-2 страницы позволит получить общие представления о том, как Вы хотите построить свой бизнес. Тем самым можно будет оценить ту базу, которая существует для развития вашего дела, отдельные свойства выпускаемого продукта, для каких именно целей вам требуются финансовые средства, в каких суммах и каких результатов Вы планируете при этом достичь.

План должен содержать детали, упомянутые выше, но не должен быть слишком подробным. Потенциальному кредитору не требуется очень длинный отчет. Если ваш план превышает 1-2 страниц, попробуйте сделать его более компактным. Трудно сказать, что конкретно Вы должны включить в свой бизнес-план, но вам необходимо осветить следующие вопросы:

-ваша продукция;
-производственная площадь, в рамках которой Вы собираетесь ее производить;
-информация обо всех управляющих вашего предприятия;
-стратегия маркетинга, которой Вы собираетесь придерживаться;
-ваши конкуренты;
-предыдущая деятельность (если таковая была);
-финансовые прогнозы и относящиеся к ним предпосылки;
-требуемые финансовые ресурсы и какие изменения потребуется внести в случае, если ваши предпосылки окажутся либо слишком оптимистичными, либо слишком пессимистичными;
-ваша оценка риска, с которым связана реализация проекта.
Необходимо еще раз подчеркнуть, что, несмотря на то, что при составлении бизнес-плана вам будет необходим совет профессионала, составить свой план Вы должны самостоятельно. Это - план вашей работы. Вас будут спрашивать о том, что Вы собираетесь делать, и Вы должны быть готовы дать исчерпывающие ответы на все вопросы. Одной из наиболее часто встречающихся причин отказа в кредитах является некачественно составленный бизнес-план.

Источники дополнительной информации и советов

Управляющий местным отделением Государственного банка.
Ваш бухгалтер.


Приложение 1
Финансовый прогноз - рабочий пример

Отчет о доходах компании с ограниченной ответственностью "Дадендейв"

Этап

Апрель

Май

Июнь

Всего за год

Продажа 1-й

Минус: стоимость использованных материалов

19800

26700

25500

447300

2-й

7722

10947

9690

178920

Зарплата основного персонала 3-й

9244

9244

9244

110925

 

16966

20191

18934

289845

Валовой доход - "А"

2834

6509

6566

157455

Накладные расходы на продажу
Реклама 4-й

375

375

375

4500

Безнадежные долги 13-й

375

375

375

4500

Комиссионные 4-й

200

200

200

2400

 

950

950

950

11400

Накладные расходы на управление и т.п.

 

 

 

 

Заработная плата директоров 4-й

3900

3900

3900

46800

Взносы в пенсионные фонды 4-й

125

125

125

1500

Заработная плата управленческого персонала 4-й

875

875

875

10500

Телефон и почта 4-й

300

300

300

3600

Поездки 4-й

550

550

550

6600

Печать и канцелярские расходы 4-й

425

425

425

5100

Юридические услуги и бухгалтерия 4-й

575

575

575

6900

Прочие

250

250

250

3000

 

7000

7000

7000

84000

Накладные расходы на производство

 

 

 

 

Рента и налоги на недвижимость 4-й

1925

1925

1925

23100

Электроэнергия и водоснабжение 4-й

700

700

700

8400

Страховка 4-й

300

300

300

3600

Амортизации: Оборудования 5-й

375

375

375

4500

автотранспорта 5-й

100

100

100

1200

Прочее 5-й

50

50

50

600

Арендные платежи 4-й

175

175

175

2100

Ремонт 4-й

125

125

125

1500

накладные расходы -финансы

 

 

 

 

Банковские проценты(задолженность банку и срочные ссуды) 10-й

350

350

350

89125

Банковская комиссия 10-й

50

50

50

600

Накладные расходы -всего - "В"

12100

12100

12100

149915

Прибыль/убытки до удержания налога - "А"-"В"

9266

5591

5534

7540



Этап 1
Вычислите ожидаемый месячный объем продаж исходя из имеющихся заказов на продукцию и тщательного анализа рыночной ситуации. Для компании "Дадендейв" расчет проводится следующим образом.

апрель

19800

май

26700

июнь

25500

июль

27000

август

18900

сентябрь

40500

октябрь

48600

ноябрь

38100

декабрь

24300

январь

58800

февраль

60000

март

59100


Этап 2
Вычислите объем покупки материалов и запасов, необходимых вам для того, чтобы достичь определенного выше объема продаж. Затем определите объем использованных материалов, для чего к объему первоначальных запасов (а) (которые обычно при начале собственного бизнеса равны нулю) прибавьте покупку материалов (б) и вычтите запас на коней периода (в). Для компании "Дадендейв" это выглядит следующим образом:
(а) Запас на начало периода (б) Покупка (в) Запас на конец периода (г) использованные материалы
(г)=(а)+(б)-(в)

Апрель

22722

15000

7722

 

Май

15000

12447

16500

10947

Июнь

16500

11790

18600

9690

Июль

18600

13740

21000

11340

Август

21000

9060

22500

7560

Сентябрь

22500

17394

24300

15594

Октябрь

24300

22869

27000

20169

Ноябрь

27000

21429

33000

15429

Декабрь

33000

16497

39900

9597

Январь

39900

30720

47100

23520

Февраль

47100

29400

51900

24600

Март

51900

23352

52500

22752

231 420

178920

 

 

 

Политика компании "Даленлейв" направлена на повышение к концу года уровня первоначальных запасов с 15000 до 52000 долл. Здесь присутствует элемент избыточного расходования материалов, который компания собирается преодолеть в течение второго года работы.

Этап 3
Вычислите заработную плату всех работников, занятых в производстве продукции. Для компании "Дадендейв" этот расчет выглядит следующим образом (в долл.):

Общий объем заработка 4 работников

100431

Прочие затраты на работников(в пенсионные фонды и т.п.)

10494

 

110925


 

Этап 4
Оцените ваши накладные расходы (как правило, следует предусматривать максимальный размер накладных расходов). Не забудьте про сезонные накладные расходы или расходы, возникающие только в определенные месяцы, такие, как годовые страховые премии и т.п.

Этап 5
Вычислите объем затрат, требуемых для покупки оборотных средств, и объем их амортизации в первом году работы исходя из среднего срока их службы. Этот расчет для компании "Дадендейв" выглядит следующим образом:

Стоимость оборотных средств

Срок службы лет

Среднегодовая норма амортизации

 

Оборудование 18000

4

4500

Автотранспорт 4800

4

1200

Прочие 1200

2

600

24000

 

6300



Обратите внимание, что к стоимости оборотных средств следует добавить объем налога на продажу.

Этап 6
Убедитесь, что уровень капитальных затрат достаточен для обеспечения прогнозируемого уровня производства и соответствует вашим финансовым возможностям.

Этап 7
Рассчитайте сроки, в которые будут погашаться долги вашими дебиторами. В большинстве случаев не следует предполагать, что Вы получите долг ранее 60 дней.
Компания "Дадендейв" предполагает, что она будет получать долги по выставленным счетам на б0-й день после выставления счета, т.е. в среднем через два месяца.
Помните, что вам, может быть, понадобится собирать с ваших покупателей налог на продажу, который необходимо впоследствии выплачивать налоговой комиссии.

Этап 8
Вам следует учесть все другие формы поступлений от продажи имущества, передачи права на имущество, займов и кассовые поступления от продажи акций.
Компания "Дадендейв" осуществила срочный заем в 24000 долл. для финансирования приобретения оборудования и автотранспорта.

Этап 9
Обычно по соглашению с поставщиком можно определить срок оплаты покупных материалов. Компания "Дадендейв" производит оплату материалов в месяце, следующем за получением счета.

Этап 10
Следует определить вероятное распределение всех прочих платежей во времени для завершения прогноза поступления наличности.

Помните
В рассматриваемом примере Вы должны обратить внимание на следующее:
· выплата заработной платы в апреле производится с учетом налога на заработок (1850 долл.), перечисляемого в комиссию по налогам в мае; месячные вычеты должны быть равными, увеличение заработка и количества работников не допускается;
· пенсионный взнос - это взнос директора, и он вносится в частный пенсионный фонд;
· рента и налог на собственность платятся землевладельцу в размере 1925 долл. в месяц, а выплата производится авансом;
· электричество и водоснабжение оплачиваются в месяце, следующем за тем, в котором начислена оплата, составляющая 700 долл. в месяц;
· почтовые услуги оплачиваются ежемесячно, и оплата составляет 60 долл. в месяц, а телефон оплачивается в месяц, следующий за тем, на который начислена оплата, и оплата составляет 240 долл. в месяц;
· страховка и ежегодные премии оплачиваются авансом, они составляют 3600 долл.; приобретения оборотных средств, ремонт, передвижение, печать и канцелярские товары, реклама, юридические и бухгалтерские услуги оплачиваются в течение того месяца, когда они были сделаны;
· счета за поездки оцениваются в 550 долл. и должны быть оплачены в течение месяца, следующего за получением счета; реклама оплачивается ежеквартально авансом в размере 1125 долл.; сумма погашения долга банку зависит от срока кредита размером 24000 долл. и включает оплату процентов в размере 4000 долл. в год;
· банковская комиссия (плата за кредит) рассчитывается исходя из предполагаемого уровня процентной ставки, равного 21% в среднем за месячное превышение остатка на текущем счете, и дополнительно банк взимает ежемесячно 50 долл.

Этап 11
Расчет балансовой стоимости основных фондов путем вычитания общей суммы амортизации из общей стоимости основных фондов. В рассматриваемом примере общая стоимость составляет 24000 долл., а сумма амортизации - 6300 долл., следовательно, балансовая стоимость основных фондов - 17700долл.

Этап 12
Запасы следует показывать в балансе по их стоимости, но необходимо иметь в виду, что они могут оказаться дешевле вследствие их возраста, медленной оборачиваемости, устаревания или в случае, если продажа осуществляется по более низким ценам.
В рассматриваемом примере никаких вычетов из стоимости запасов не предусматривается, и их величина равна определенной на этапе 2.
Компания "Дадендейв"

 

Прогнозный баланс по состоянию на конец первого года

Этап

Баланс

Акционерный капитал и резервы

 

 

Объявленный капитал

19-й

75000

Резервы

19-й

7540

 

 

82540

Основные средства
стоимость

 

24000

амортизация

 

63000

балансовая стоимость

11-й

17700

Оборотные средства

 

 

Запасы

12-й

52500

Должники

13-й

114600

Текущие обязательства

 

 

Торговые кредиторы

14-й

23352

Прочие кредиторы

15-й

3465

Превышение кредита банка

16-й

52843

Банковский срочный кредит

17-й

22600

 

 

102260

Нетто - текущие активы

18-й

64840

Нетто - активы

18-й

82540

Обратите внимание: срочный кредит банка является текущим обязательством с точки зрения сумм, выплачиваемых в течение второго года, а баланс строго показывает сумму, остающуюся после первого года. Представленный пример, однако, имеет то преимущество, что он весьма прост и может быть использован для составления плана вашей работы.

Этап 13
Дебиторская задолженность представляет собой суммы, не оплаченные в текущем периоде вашими покупателями.
В рассматриваемом примере продажи февраля и марта не оплачены, что дает следующую сумму дебиторской задолженности (в долл.):

Февраль

60000

Март

59100

Итого

119100

 
Минус сумма оценки долга, который по тем или иным причинам не будет погашен (4500)
114600

Этап 14
Торговые кредиты это не оплаченные вами суммы долга вашим поставщикам.
В рассматриваемом примере покупки одного месяца не оплачены в сумме 23352 долл. (см. этап 2).

Этап 15
Прочие кредиты - это другие суммы, которые Вы должны (и поэтому они указаны как часть расходов в отчете о доходах), но еще не заплатили. Накопления - это начисленные, но не оплаченные издержки (например, оплата топлива, телефона и юридических услуг).
В рассматриваемом примере расчет ведется таким образом (в долл.):

Начисленные или использованные оплаченные объем долга

 

 

 

Заработная плата производственного персонала

110925

109075

1850

Заработная плата управленческого персонала

10500

10375

125

Телефон и почтовые услуги

3600

3360

240

Поездки

6600

6050

550

Электричество и водоснабжение

8400

7700

700

 

140 025

136560

3460



Этап 16
Превышение кредита банка показывается в конце отчета о кассовых поступлениях; в нашем примере оно равно 52843 долл.

Этап 17
Сумма долга банку по срочному кредиту в примере составляет 24000 долл плюс проценты за один год - 4000 долл. минус погашение, включающее 5400 долл. в счет выплаты процентов, итого осталось долга 22600 долл.

Этап 18
"Текущие активы" - это активы, которые можно реализовать в течение 12 месяцев со дня составления баланса.
"Оборотный капитал" равен текущим активам минус текущие обязательства (если текущие обязательства превышают текущие активы, то используется термин "дефицит оборотного капитала").
"Нетто - активы" равны основному капиталу плюс текущие активы минус текущие и долгосрочные обязательства.

Этап 19
"Акционерный капитал и резервы" равны сумме, которая могла бы быть распределена, в случае если корпорация должна была бы ликвидироваться, а активы и обязательства были бы распределены, как показано в балансе.
"Резервы" равны оставшемуся доходу.
В рассматриваемом примере в данных не учтены налоги. Во многих случаях налоговые обязательства могут быть существенными, поэтому стоит попросить вашего бухгалтера сделать их оценку.

Источник: Business.Rin.ru

просмотров: 882
Search All Ebay* AU* AT* BE* CA* FR* DE* IN* IE* IT* MY* NL* PL* SG* ES* CH* UK*
Глина детализация магия грузовика очистка ил авто бар автомойка грязи очиститель наборы

186,42 руб.
End Date: 18.07 07:09
Buy It Now for only: US 186,42 руб.
Buy it now |
Глина детализация магия грузовика очистка ил авто бар автомойка грязи очиститель Xs

125,74 руб.
End Date: 10.07 20:40
Buy It Now for only: US 125,74 руб.
Buy it now |
3 Упаковка автомобильной замазки чистка и мойка автомобиля магия замазки очиститель делают автомобиль. очистите грязь инструмент

481,08 руб.
End Date: 13.07 18:02
Buy It Now for only: US 481,08 руб.
Buy it now |
6pcs набор деталей краски кисти набор миниатюрных арт щетки для тонкой детализации ремесло

134,50 руб.
End Date: 25.07 11:44
Buy It Now for only: US 134,50 руб.
Buy it now |
Глина детализация магия грузовика очистка ил авто бар автомойка грязи очиститель наборы РФ

125,74 руб.
End Date: 13.07 19:20
Buy It Now for only: US 125,74 руб.
Buy it now |
Комплекта ЗИП детализация щетка для чистки натуральный кабан волос щетки автомобильный автоматический инструменты деталей

499,84 руб.
End Date: 05.07 10:20
Buy It Now for only: US 499,84 руб.
Buy it now |
Автомойка мастер колесо щетка легкой досягаемости колесо и обода детализация мягкая щетина синего цвета

249,61 руб.
End Date: 12.07 09:17
Buy It Now for only: US 249,61 руб.
Buy it now |
Freenove ультразвуковой стартовый комплект для Arduino для начинающего uno R3 подробный учебник

1 248,05 руб.
End Date: 09.07 12:27
Buy It Now for only: US 1 248,05 руб.
Buy it now |
Search Results from AllSoft: новости

Сан-Франциско ждет! Вы — Маркус, блестящий хакер, объединяетесь с DedSec, чтобы противостоять ctOS 2.0, системе глобального контроля. Сокрушите ее, это будет взлом века!
Первым покупателям — скидка 250 рублей! Успей купить первым! 


подробнее»
181528

PrintStore Pro — программа для учета расходных материалов и оборудования. Просчитывает запас каждого картриджа в каждом принтере и помогает сформировать заказ на следующий период. Поддерживает учет перезаправок. Учитывает при всех операциях совместимость принтеров и картриджей. Хранит историю всех действий с картриджами и принтерами, позволяет создавать множество отчетов.


подробнее»
123795

Fax Voip T38 Fax & Voice — факс и автоответчик для вашей SIP/H.323/ISDN сети. Виртуальные голосовые факс модемы. Поддержка T.38, Fax поверх G.711 и CAPI факс. Одновременные SIP регистрации, маршрутизация вызовов, цветные факсы. Совместимость со стандартными факс программами. Fax Voip принтер, Консоль Fax Voip для управления факсами. Сохранение входящих факсов в TIFF/PDF/SFF файлы. Маршрутизация входящих факсов: E-mail, Сохранить в папке, Печать. Факс по запросу. Отправка факса через e-mail (Почта-на-факс) и получение факсов на e-mail (Факс-на-почту).


подробнее»
139103

Fax Voip T38 Fax & Voice — факс и автоответчик для вашей SIP/H.323/ISDN сети. Виртуальные голосовые факс модемы. Поддержка T.38, Fax поверх G.711 и CAPI факс. Одновременные SIP регистрации, маршрутизация вызовов, цветные факсы. Совместимость со стандартными факс программами. Fax Voip принтер, Консоль Fax Voip для управления факсами. Сохранение входящих факсов в TIFF/PDF/SFF файлы. Маршрутизация входящих факсов: E-mail, Сохранить в папке, Печать. Факс по запросу. Отправка факса через e-mail (Почта-на-факс) и получение факсов на e-mail (Факс-на-почту).


подробнее»
141754

Retouch Pilot — программа для удаления изъянов с фотографий, таких как царапины, мелкие пятна и другие мелкие дефекты, существующие на фото или полученные при сканировании. Вы можете удалять целые объекты, попавшие случайно в кадр, а также инструментом пластика изменять форму и пропорции. Программа позволяет ретушировать изъяны кожи - пятнышки, морщинки и др..


подробнее»
26516

R-Studio — эффективное программное обеспечение, позволяющее восстанавливать данные с жестких дисков, CD, DVD, дискет, USB дисков, ZIP дисков и устройств флеш-памяти.


подробнее»
88115

Сборка электронных каталогов автозапчастей включает в себя грузовые автомобили Европы и Китая. В сборку включена программа Tecdoc, позволяющая подобрать не оригинальные запчасти.


подробнее»
183206

Sound Pilot озвучивает клавиатуру. Каждое прикосновение к клавиатуре рождает звук, который разнообразит процесс набора текста, развлекает и снижает утомляемость.


подробнее»
78205
Search All Amazon* UK* DE* FR* JP* CA* CN* IT* ES* IN* BR* MX
Search Results from «Озон» бизнес книги
2008 Copyright © JobYou.ru Мобильная Версия v.2015 | PeterLife и компания
Пользовательское соглашение использование материалов сайта разрешено с активной ссылкой на сайт. Партнёрская программа.
Rambler's Top100 Яндекс цитирования Яндекс.Метрика